Leasingul operațional fără avans este contractul prin care o firmă folosește o mașină nouă, cu servicii incluse, plătind doar rate lunare, adică o chirie lunară, fără nicio plată inițială. Mașina nu devine a firmei, iar la final se returnează. Pentru multe firme mici este singura cale de a avea o mașină nouă fără să blocheze capital, dar avansul zero nu este automat. Se acordă pe criterii clare și există situații în care nu se acordă deloc. Acest ghid explică cum funcționează leasingul operațional fără avans, când se primește și ce înseamnă în realitate „fără avans”.
Cum funcționează un contract de leasing operațional fără avans
Firma alege mașina, durata și kilometrajul anual. Furnizorul o cumpără, o înmatriculează și o pune la dispoziția firmei pe o perioadă între 12 și 57 de luni. Rata lunară acoperă folosința, mentenanța, ITP, asigurările RCA și CASCO, anvelopele, taxele, rovinieta și asistența rutieră și, în funcție de ofertă, auto de înlocuire, managementul combustibilului, serviciu door to door sau monitorizare GPS.
Fără avans înseamnă că prima plată este prima rată lunară. Nu există o sumă de intrare, nu există un procent din valoarea mașinii de achitat la semnare. Rata lunară, adică chiria lunară, fără avans este, la aceeași mașină și aceeași durată, ceva mai mare decât una cu avans. Motivul este aritmetic: avansul reduce partea de capital care se depreciază în cadrul ratei, iar pentru suma achitată ca avans nu se mai calculează dobândă. Baza de calcul este diferită, nu prețul mașinii.
La finalul contractului mașina se returnează pe proces-verbal. Firma nu o poate cumpăra, în leasingul operațional acest lucru nu este permis, dar șoferul care a folosit-o o poate prelua, ca persoană fizică sau juridică, cu drept de preemțiune, la prețul pieței.
Cine primește leasing fără avans și pe ce criterii
Decizia o ia finanțatorul după analiza firmei și după mașină. Criteriile folosite în piață sunt aproape aceleași la toți furnizorii, diferă doar pragurile.
Avansul zero se acordă de regulă firmelor cu minimum două bilanțuri depuse, profitabile, cu activitate constantă și fără datorii la ANAF. Firmele nou înființate, cu zero până la doi ani de activitate, cele cu activitate modestă sau sezonieră și cele cu pierderi sau capitaluri negative primesc de obicei un avans între 10 și 30%. Există o excepție importantă: o firmă nouă care face parte dintr-un grup și poate fi garantată de firma mamă se analizează pe situația grupului, nu pe vechimea proprie.
Pe scurt, criteriile arată așa:
Vechimea firmei: pentru avans 0%, minimum două bilanțuri depuse; pentru avans 10 până la 30%, sub doi ani, fără garanție de grup.
Rezultatul financiar: pentru avans 0%, profit în ultimele exerciții; pentru avans 10 până la 30%, pierderi sau profit foarte redus.
Activitatea: pentru avans 0%, constantă pe tot anul; pentru avans 10 până la 30%, modestă sau sezonieră.
Datorii la ANAF: pentru avans 0%, fără datorii restante; cu datorii restante, de regulă se respinge.
Capitalurile proprii: pentru avans 0%, pozitive; pentru avans 10 până la 30%, negative, fără garant.
Garanția unui grup: pentru avans 0%, nu este necesară; pentru avans 10 până la 30%, poate aduce avansul la 0%.
Ce nu înseamnă „fără avans”
Nu înseamnă fără analiză. Toate dosarele se analizează, pentru că finanțatorul își asumă tot riscul de la prima zi. Nu înseamnă fără garanție. Unele contracte pot prevedea o garanție returnabilă, echivalentul uneia sau mai multor rate, care se restituie la final dacă nu există debite. Și nu înseamnă fără costuri la predare: uzura peste limita normală și kilometrii în plus față de contract se facturează la fel, indiferent de avans.
AgileFleet este o companie românească de leasing operațional auto pentru firme, de la 1 la 500 de vehicule, și pentru PFA și profesii liberale, înființată în 2023, pe experiența de peste 20 de ani a fondatorului în leasing operațional. În septembrie 2026 avea 677 de recenzii Google cu medie 5,0. În analiza de eligibilitate aplică aceleași praguri descrise mai sus, cu excepția pentru firmele garantate de grup.
Avans sau garanție: două instrumente, două efecte diferite
Finanțatorul are două moduri de a-și reduce riscul la semnare, și ambele se folosesc în piață. Avansul este o plată în contul mașinii. Reduce baza de calcul a ratei, pentru că partea de capital care se depreciază este mai mică și pentru suma plătită nu se mai calculează dobândă, dar nu se mai întoarce la firmă. Este un cost.
Garanția este o sumă pe care clientul o plătește furnizorului pentru garantarea bunei execuții a contractului. Nu modifică rata, nu are niciun impact asupra ei. La finalul contractului, dacă toate soldurile sunt achitate, clientul o primește înapoi integral. Este un depozit, nu un cost.
Pentru o firmă, diferența se vede la final: cu avans, banii au plecat definitiv și rata a fost puțin mai mică. Cu garanție, rata a fost cea întreagă, dar suma se întoarce în firmă. Din acest motiv garanția devine tot mai des varianta preferată în locul avansului, atât de finanțatori, cât și de clienții care vor să păstreze capitalul. Când primești o ofertă, întreabă explicit care dintre cele două este cerută și dacă garanția este returnabilă, cu ce condiții.
Cât costă, în cifre reale
Rata depinde de mașină, durată și kilometraj. Ca ordin de mărime, la avans zero, 15.000 de kilometri pe an, 57 de luni și fără TVA, un Dacia Logan pornește de la 294,78 euro pe lună, un Ford Puma de la 352,87 euro, un Volkswagen Golf de la 398,99 euro, iar un Skoda Octavia de la 460,67 euro. În oferta AgileFleet de leasing operațional fără avans aceste rate includ mentenanța, RCA și CASCO, anvelopele de sezon și asistența rutieră, iar plafoanele pentru RCA, impozit și rovinietă sunt scrise în cifre. Prețurile sunt cele din septembrie 2026 și se schimbă odată cu prețul mașinilor.
Fiscal, rata este cheltuială deductibilă, iar TVA de 21% se deduce integral la utilizare exclusiv profesională sau 50% la utilizare mixtă, conform art. 25 alin. (3) lit. l) și art. 298 din Codul fiscal.
La achiziție, credit sau leasing financiar, firma nu deduce o rată, ci amortizarea mașinii, iar pentru autoturisme aceasta se deduce doar până la 1.500 lei pe lună pe mașină, conform art. 28 alin. (14) din Codul fiscal. La amortizare pe cinci ani și un curs de 5 lei, orice mașină mai scumpă de circa 18.000 de euro fără TVA depășește plafonul. Diferența nu se deduce și crește impozitul pe profit de 16%: la o mașină de 50.000 de euro, circa 85 de euro pe lună, adică 1.024 de euro pe an. Rata de leasing operațional este chirie, nu amortizare, și nu are acest plafon. Calculul contează pentru firmele plătitoare de impozit pe profit; microîntreprinderile, cu venituri de până la 100.000 de euro, plătesc impozit pe venit și nu sunt afectate.
Când nu se acordă și când nu merită
- Firma are datorii restante la ANAF sau la instituții financiare. Este cel mai frecvent motiv de respingere, indiferent de profit.
- Firma are sub 12 luni de activitate și nu face parte dintr-un grup care să o garanteze. Aici avansul de 10 până la 30% este regula.
- Capitaluri proprii negative fără un garant. Finanțatorul nu are pe ce să se sprijine.
- Mașina depășește plafonul obișnuit de 100.000 EURO per vehicul.
- Mașina este activitatea principală a firmei: taxi, ride sharing, curierat. Uzura depășește media, iar costurile de întreținere nu pot fi estimate corect la semnare.
- Firma vrea să țină mașina peste cinci ani sau are nevoie de active în bilanț. Acolo achiziția sau leasingul financiar rămân mai potrivite, cu sau fără avans.
Întrebări frecvente
Ce înseamnă leasing operațional fără avans?
Este un contract de folosință a unei mașini noi, pe 12 până la 57 de luni, în care prima plată este prima rată lunară. Nu există sumă de intrare. Costul se recuperează integral din rate, iar serviciile sunt incluse în funcție de ofertă.
Cine poate primi avans zero?
Firmele sau PFA-urile cu minimum două bilanțuri depuse, profitabile, cu activitate constantă și fără datorii la ANAF sau la instituții financiare. Firmele noi pot primi avans zero dacă sunt garantate de o firmă din grup.
Rata fără avans este mai mare?
Da, la aceeași mașină și aceeași durată. Costul mașinii nu se plătește la început, deci se distribuie pe rate. Diferența este de regulă mică și se compensează prin capitalul rămas în firmă.
Ce este garanția și prin ce diferă de avans?
Garanția este o sumă plătită furnizorului pentru garantarea bunei execuții a contractului. Nu modifică rata și se returnează integral la final, dacă toate soldurile sunt achitate. Avansul reduce rata, pentru că micșorează baza de calcul și nu poartă dobândă, dar nu se mai întoarce.
Există costuri la finalul contractului fără avans?
Aceleași ca la orice contract de leasing operațional: kilometrii în plus la tariful din ofertă și uzura peste limita normală, stabilită de un evaluator independent. Avansul nu influențează predarea.
Pot cumpăra mașina la final?
Firma care a încheiat contractul de leasing operațional nu, nu este permis. Șoferul care a folosit-o o poate prelua, ca persoană fizică sau juridică, cu drept de preemțiune, la prețul pieței, și atunci nu mai există returnare și evaluare.
Referințe
•Codul fiscal, Legea 227/2015, art. 7 pentru definiția leasingului operațional, art. 25 alin. (3) lit. l) și art. 298 pentru limita de 50% la utilizare mixtă, art. 28 alin. (14) pentru plafonul amortizării, art. 47 pentru microîntreprinderi
•IFRS 16 Contracte de leasing, pentru firmele care raportează în standarde internaționale
•Asociația Societăților Financiare din România (ALB), rapoarte anuale despre piața de leasing
Sursa imagine: Arhiva AgileFleet
